RSS подписка
Реклама
 
Бизнес и право » ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ » ДЕЙСТВУЮЩИЙ ПОРЯДОК СПИСАНИЯ СРЕДСТВ С РАСЧЕТНЫХ (ТЕКУЩИХ) СЧЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЙ (ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ)
Для организации рационального и эффективного оборота средств в процессе расчетов большое значение имеет применяемая очередность платежей.
Очередность платежей – установленная в законодательном порядке последовательность списания средств с расчетных (текущих) счетов для оплаты поступивших расчетных документов при отсутствии или недостатке средств на счете и наличии документально оформленных претензий к данному счету. Очередность является для банков обязательной.
С 1988 г. был введен порядок календарной очередности (платежи производятся в той последовательности, в которой расчетные документы поступили в банк).
С 1992 г. было установлено, что при сохранении календарной очередности хозяйствующие субъекты должны производить платежи в бюджет в первоочередном порядке.
С 1994 г. (Указ Президента РБ №135 от 5.10.94 г.) была введена целевая очередность платежей, которая применяется и в настоящее время (исходя из экономического значения платежей определяются группы их очередности и оплата документов каждой последующей группы осуществляется только после проведения всех платежей предыдущих групп).
Действующий порядок предусматривает следующую очередность:
– вне очереди производятся платежи:
1) в счет неотложных нужд.
Для получения права на неотложные нужды предприятия должны представить в банк в любой банковский день текущего месяца письменное заявление на бронирование средств для осуществления платежей в счет неотложных нужд с указанием размера (до 10%) и периодичности использования средств. Расчет производится банком в размере, установленном клиентом от среднедневных поступлений на расчетный (текущий) счет за предыдущий месяц и сумма права на неотложные нужды сообщается клиенту. Бронирование средств начинается банком со следующего дня после представления заявления клиента, либо с указанной в заявлении даты. Забронированные средства предприятие может использовать полностью либо частично в любой день отчетного месяца, но не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Средства используются по усмотрению предприятия (в безналичной форме, путем получения наличных денег, на оплату расчетных документов, находящихся в картотеке).
2) задолженность по выплате заработной платы в размере 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, исходя из списочной численности работников, выплата отпускных, в т.ч. перечисление сумм, удержанных из заработной платы работников, суммы страховых взносов в Фонд на эти суммы, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию, подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению.
Для получения денежных средств на заработную плату предприятие представляет в обслуживающий банк справку об установленных коллективным договором сроках выплаты заработной платы, указав при этом дату (даты) расчетов по заработной плате за месяц. Справка заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц предприятия в соответствии с заявленными в банк образцами.
Для получения названных выплат клиент представляет в обслуживающий его банк заявление на бронирование денежных средств с указанием суммы бронируемых средств и суммы, подлежащей выплате наличными. Заявление заверяется подписями должностных лиц предприятия и оттиском печати. Заявление принимается банком независимо от установленного срока выплаты заработной платы, а бронирование средств начинается со следующего банковского дня. Забронированные средства предприятия может получить полностью или частями, исходя из наличия денежных средств на расчетном счете (включая поступления текущего дня), начиная со дня представления заявления, но не ранее даты расчета по заработной плате за месяц. При совпадении сроков выплаты заработной платы с государственными праздниками, праздничными или выходными днями выплата заработной платы может производиться накануне.
Задолженность по выплате заработной платы в пределах установленного минимума, сложившаяся за ряд месяцев, может быть выплачена по усмотрению предприятия в любой день текущего месяца. При этом, уплата сумм страховых взносов производится в первоочередном порядке. В случае возникновения необходимости получения во внеочередном порядке денежных средств на оплату отпускных и выходных пособий в сроки до либо после получения (бронирования) средств на выплату заработной платы в пределах установленного минимума предприятие имеет право представить в банк дополнительно заявление на бронирование средств на выплату отпускных и выходных пособий в текущем месяце. При этом, в заявлении на дополнительную бронь делается запись о том, что данные средства предназначены для оплаты отпусков и выходных пособий в текущем месяце. Если по истечении двух банковских дней, следующих за днем поступления на текущий счет всей забронированной суммы, данная сумма не использована предприятием по назначению, банк направляет накопленные средства на исполнение платежей в очередности, установленной законодательством.
3) погашение банковского кредита, выданного на выплату задолженности по заработной плате в пределах бюджета прожиточного минимума;
4) расчеты за закупаемые у физических лиц молоко и скот.
– Первоочередные платежи:
1) расчеты по исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет денежных средств, полученных от реализации заложенного имущества;
2) платежи в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, платежи по исполнительным документам о взыскании (выплаты) заработной платы и приравненных к ней платежей, алиментов, сумм по возмещению вреда, причиненного гражданам увечьем, или иным повреждением здоровья, или в случае потери кормильца, платежи по погашению бюджетных ссуд; ссуд, полученных из государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов и процентов по ним, платежи по уплате страховых взносов страховщику по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
– Платежи второй очереди: платежи по бесспорному взысканию пени за невыполненные в срок обязательства по оплате полученных природного газа, электрической и тепловой энергии, платежи за коммунальные услуги и энергоресурсы (приложение 3), платежи в счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентов по ним.
– Платежи третьей очереди: платежи за сельскохозяйственную и дикорастущую продукцию и сырье, продукты их переработки и продовольственные товары в соответствии с перечнем (приложение 4).
– Платежи четвертой очереди: другие платежи в порядке поступления в банк платежных документов.
Платежи по исполнительным документам судов осуществляются в первоочередном порядке в той очереди платежей, к которой относится предмет иска.
В случае оформления одним расчетным документом платежей, относящихся к разным очередям, документы оплачиваются раздельно. При этом товары, которые не могут быть доставлены получателю раздельно, оплачиваются полностью (с тарой) в той очереди, к которой относится основной товар.
Плательщик имеет право предоставить в банк письменное заявление об изменении порядка оплаты расчетных документов четвертой очереди, за исключением платежных документов, оформленных на основании исполнительных документов судов, оплата которых производится в первоочередном порядке в четвертую очередь.
При наложении ареста на денежные средства, находящихся на счете, банк прекращает расходные операции по счету в пределах суммы, на которую наложен арест (приостановлены операции по счету), за исключением операций, указанных в предписании. Денежные средства сверх суммы, на которую наложен арест (приостановлены операции) используются в очередности, установленной законодательством.





Внимание! Копирование материалов допускается только с указанием ссылки на сайт Neznaniya.Net
Другие новости по теме:
Автор: Admin | Добавлено: 14-02-2012, 19:21 | Комментариев (0)
Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем.
Информация
Посетители, находящиеся в группе Гости, не могут оставлять комментарии к данной публикации.